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當歷史的沉渣泛起時，映入眼簾的景象依然令人震驚。

深圳坪山，單就地理位置而言，離深圳市中心的距離超過40公里，相當之偏；但因為有一家曾被稱作“電池王國”的企業(yè)坐落于此，這里被一些人所熟知。曾有去過的朋友這樣形容：道路旁邊一排排整齊、嶄新的樓房一眼望不到盡頭，相比周邊的荒涼與落寞，讓人有一種置身于沙漠綠洲的錯覺。而這綠洲指的正是比亞迪。

隨著的時間流轉，如今的比亞迪與前幾年已不可同日而語——自回歸A股的兩年來，公司業(yè)績持續(xù)下滑，核心人員出走，負債壓力日益沉重……比亞迪一直被各種負面纏身。

2012年，比亞迪悄然裁員上萬人。這絕對是一個值得警惕的信號，它告訴我們：曾經不可一世的比亞迪已走下了神壇。

裁員1.12萬人

3月25日，比亞迪發(fā)布了2012年年度報告。公司全年實現營業(yè)收入約468.54億元，同比略降4.04%；實現凈利潤約8100萬元，較上年同期下降94.12%.若剔除公司所獲得的5.5億元政府補助，營業(yè)利潤約-3.04億元，較去年同期下降121.58%.

此外，我們還關注公司在職員工的數據。2012年年報顯示，“本集團在職員工為166411人”，而2011年在職員工總數為177624人。這意味著，公司在2012年的裁員人數多達1.12萬人，竟然是2011年裁員人數的兩倍！

面對如此多的裁員，比亞迪卻試圖掩蓋，公司在年報中僅輕淡描述成“本集團在職員工較上年末有所減少”。對于其中的原因，公司表示，主要原因是受宏觀經濟環(huán)境影響，集團汽車及手機部件組裝業(yè)務報告期內產銷量略有下降。此外，由于人力成本呈逐年上升的趨勢，公司提高了部分生產線的自動化程序，也使得人員需求有所降低。而公司對員工受教育情況、專業(yè)構成的分類或許能給出真實的說法（參見表1）。

表1 比亞迪2011年、2012年員工受教育程度對比

數據來源：公司年報

兩組數據對比可知，經裁員后，公司低學歷員工數占比越來越高，而高學歷員工數占比越來越低，說明公司裁員的主體是受教育程度較高的群體。結合比亞迪所處行業(yè)的勞動密集與資金密集屬性來看，可以判斷出公司低學歷員工主要從事生產線工作，而高學歷群體從事技術開發(fā)或市場銷售等。如此以來，公司將裁員的原因歸咎于“提高了部分生產線的自動化程序，也使得人員需求有所降低”就根本站不住腳。

事實上，關于比亞迪裁員一事在2012年就炒得沸沸揚揚，但對于裁員多少，卻一直沒有一個具體的數據。如今從2012年年報披露的數據來看，比市場的預期更甚。

“我就是去年辭職的。”一位比亞迪前員工小李對本刊記者坦言，“我現在都還記得當天的情況。那天，辦辭職的人很多，擠滿了整個大廳，由于人太多了，還需要像去銀行辦業(yè)務一樣拿號。”據比亞迪內部人士透露，比亞迪為了規(guī)避《勞動法》所規(guī)定的損失賠償，不主動裁員，而是采取停職留半薪的做法，即放長假，只發(fā)50%的基本工資，逼很多人主動辭職。

2012年，坪山比亞迪上空籠罩著裁員的烏云，“你被裁了嗎？”一度成了當時很多員工碰面聊天時的問候語。

毫無疑問，大規(guī)模裁員使比亞迪節(jié)省了一大筆現金支出，為掩蓋難看的業(yè)績做出了貢獻，雖然這種做法也不違反相關的勞動法規(guī)，但卻反應出了資本家殘暴與狡詐的一面，與其企業(yè)文化所宣稱的“以人為本，營造公平、公正的氛圍”有天壤之別。據記者了解，目前，有很多從比亞迪辭職或被裁員的員工組建了聯盟進行交流或組織維權，最知名的當屬網名叫雅魯藏的人，他從2012年10月份辭職后開始在網上連續(xù)控訴比亞迪，至今已形成50多萬字的作品。

不擇手段粉飾凈利潤

若僅從凈利潤來看，雖然是下降的，卻好于預期。但事實上，該數據的背后卻暗藏玄機，公司做足了文章，甚至可以說是用心良苦來粉飾。

記者發(fā)現，比亞迪主要從研發(fā)費用上動手腳，涉嫌將一些本該計入管理用費的研發(fā)投入進行資本化，巧妙地進行了“乾坤大挪移”，從而間接虛增了凈利潤。財務數據顯示，公司2012年研發(fā)投入25.76億，比2011年27.70億少了1.94億，而且，公司研發(fā)費用當期以費用形式支出的只有11.50億，其余部分計入了開發(fā)支出。事實上，比亞迪將研發(fā)費用資本化始于2011年（參見表2），此時正是比亞迪開始陷入困境的一年。

表1比亞迪2010-2012年開發(fā)支出變動情況

數據來源：公司定期報告、本刊整理

不過，雖然公司粉飾了當期的凈利潤，但未來卻要面臨每年巨額攤銷的問題。

電池業(yè)務正在衰退

電池業(yè)務是比亞迪的立足之本，后來逐步拓展至二次充電電池業(yè)務。目前，公司電池領域還有太陽能發(fā)電、儲能電站，以及與電動汽車相配套的電池等。從公布的資料來看，公司電池業(yè)務的主要客戶有諾基亞[微博]、三星[微博]、摩托羅拉[微博]、華為、中興等手機廠商，以及博世、TTI 電動工具商等。記者發(fā)現，自2005年以來，公司電池業(yè)務占營業(yè)收入的比重逐年下降（參見表3），且毛利率也有不斷滑坡的跡象。

電池業(yè)務占營業(yè)收入的比重（%）

現在，電池業(yè)務的收入占主營業(yè)務的收入已下滑至10%左右，而通過近兩年的年報數據可知，電池業(yè)務的毛利率也逐年下降到，目前保持在10.5%左右的水平，幾乎淪為了“雞肋”。分析人士指出，曾經的電池大王或許將成為歷史，而汽車業(yè)務能否像當初電池業(yè)務一樣撐起一片天又充滿了太多的不確定性因素。